จดทะเบียนบริษัท แล้ว เสียภาษีอย่างไร?

08/05/2024

📌 สรุปสาระสำคัญ (Key Takeaways)

หลังจดทะเบียนจัดตั้งบริษัทจำกัด กิจการจะเข้าสู่ระบบภาษีเงินได้นิติบุคคล โดยเสียภาษีจากกำไรสุทธิทางภาษี (คำนวณตามประมวลรัษฎากร มาตรา 65) อัตราทั่วไปอยู่ที่ 20% หรืออัตราพิเศษสำหรับ SME เริ่มต้น 0%–15% นอกจากนี้ยังมีภาระภาษีหัก ณ ที่จ่ายเมื่อมีการจ่ายเงิน และภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT 7%) เมื่อรายรับเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี นิติบุคคลต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.51 ในรอบครึ่งปี และ ภ.ง.ด.50 พร้อมงบการเงินประจำปี หากต้องการวางแผนภาษีบริษัทใหม่อย่างคุ้มค่าและปลอดภัย แอด LINE ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญบัญชีและภาษี FDI ได้ทันที

การ จดทะเบียนบริษัท เป็นการยกระดับธุรกิจจากบุคคลธรรมดา สู่การเป็นนิติบุคคล สร้างความน่าเชื่อถือ ช่วยขยายโอกาสทางธุรกิจ และยังมีสิทธิประโยชน์ทางภาษี อย่างไรก็ตาม บริษัทที่จดทะเบียนแล้ว จะต้องมีหน้าที่เสียภาษีที่แตกต่างจากบุคคลธรรมดา บทความนี้ จะมาอธิบายประเภทของภาษีที่บริษัทต้องเสีย ขั้นตอนการยื่นภาษี และ สรุปประเด็นสำคัญเกี่ยวกับภาษีสำหรับบริษัท

ประเภทของภาษีที่บริษัทต้องเสีย

บริษัทที่จดทะเบียนบริษัทแล้ว จะต้องเสียภาษีหลักๆ ดังต่อไปนี้

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)

เป็นภาษีที่เรียกเก็บจากสินค้าและบริการทั่วไป โดยทั่วไป อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มอยู่ที่ 7% แต่มีสินค้าและบริการบางประเภทที่ได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือ เสียภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรา 0% บริษัทที่มียอดขายสินค้าและบริการต่อปีเกิน 1.8 ล้านบาท จะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม และ ยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม และ ชำระภาษีเป็นประจำ อ่านเพิ่มเติมได้ที่ การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

ภาษีเงินได้นิติบุคคล

เป็นภาษีที่เรียกเก็บจากกำไรสุทธิของบริษัท โดยคำนวณจากรายได้หักด้วยค่าใช้จ่ายที่จำเป็นและชอบธรรมตามกฎหมาย อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลในปัจจุบัน อยู่ที่ 20% ของกำไรสุทธิ ซึ่งภาษีเงินได้นิติบุคคลจะเก็บจากกำไรสุทธิของบริษัท อัตราภาษีขึ้นอยู่กับรายได้

ไม่เกิน 300,000 บาท: ยกเว้น
เกิน 300,000 บาท แต่ไม่เกิน 3,000,000 บาท: 15%
เกิน 3,000,000 บาทขึ้นไป: 20%

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

เป็นภาษีที่เรียกเก็บจากรายได้บางประเภทที่บริษัทจ่ายให้กับบุคคลอื่น เช่น เงินเดือน ค่าเช่า ดอกเบี้ย ค่าบริการ ฯลฯ อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายแตกต่างกันไป ขึ้นอยู่กับประเภทของรายได้

ภาษีทรัพย์สิน

เป็นภาษีที่เรียกเก็บจากที่ดินและสิ่งปลูกสร้างที่บริษัทเป็นเจ้าของ อัตราภาษีทรัพย์สินขึ้นอยู่กับประเภทของที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง มูลค่าประเมิน และ พื้นที่ตั้ง

ภาษีป้ายโฆษณา

เป็นภาษีที่เรียกเก็บจากป้ายโฆษณาที่บริษัทติดตั้งหรือแสดง อัตราภาษีป้ายโฆษณาขึ้นอยู่กับขนาด ประเภท และ พื้นที่ตั้งของป้ายโฆษณา

ขั้นตอนการยื่นภาษี

บริษัทที่จดทะเบียนบริษัทแล้ว จะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี และ ชำระภาษีตามประเภทของภาษี ดังนี้

ภาษีมูลค่าเพิ่ม: บริษัทที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม จะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม และ ชำระภาษีเป็นรายเดือน หรือ รายไตรมาส ขึ้นอยู่กับยอดขาย
ภาษีเงินได้นิติบุคคล: บริษัทต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคล และ ชำระภาษี 2 ครั้งต่อปี คือ ภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปี และ ภาษีเงินได้นิติบุคคลเต็มปี
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย: บริษัทต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหัก ณ ที่จ่าย และ ส่งใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษีพร้อมสลิปเงินเดือนให้กับสรรพากรเป็นประจ
ภาษีทรัพย์สิน: บริษัทต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีทรัพย์สิน และ ชำระภาษีภายในกำหนดเวลาที่กรมธนารักษ์ประกาศ
ภาษีป้ายโฆษณา: บริษัทต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีป้ายโฆษณา และ ชำระภาษีภายในกำหนดเวลาที่สำนักงานเทศบาลหรือองค์การบริหารส่วนท้องถิ่นประกาศ

เอกสารประกอบการยื่นภาษี

เอกสารประกอบการยื่นภาษี จะแตกต่างกันไป ขึ้นอยู่กับประเภทของภาษี โดยทั่วไป เอกสารที่ต้องใช้ประกอบการยื่นภาษี มีดังนี้

แบบแสดงรายการภาษี
ใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี
สลิปเงินเดือน
เอกสารอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง
ช่องทางการยื่นภาษี

บริษัทสามารถยื่นภาษีได้หลายช่องทาง ดังนี้

ยื่นแบบทางอิเล็กทรอนิกส์ (e-Filing): เป็นช่องทางที่สะดวก รวดเร็ว และ ประหยัด สามารถยื่นแบบและชำระภาษีผ่านเว็บไซต์ของกรมสรรพากร https://www.rd.go.th/
ยื่นแบบด้วยตนเอง: สามารถยื่นแบบและชำระภาษีที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่
ยื่นแบบผ่านธนาคาร: สามารถยื่นแบบและชำระภาษีผ่านธนาคารที่เข้าร่วมโครงการ

เริ่มต้นธุรกิจของคุณได้ง่ายๆ กับ FDI Accounting & Advisory

FDI Accounting & Advisory เป็นบริษัทที่ให้บริการ จดทะเบียนบริษัท และขอใบอนุญาตดำเนินธุรกิจต่างๆ ครบวงจร ด้วยประสบการณ์กว่า 28 ปี ทีมงานผู้เชี่ยวชาญของเราพร้อมให้คำปรึกษาและช่วยเหลือคุณในทุกขั้นตอน

บริการของเรา

จดทะเบียนบริษัททุกรูปแบบ
ขอใบอนุญาตประกอบธุรกิจ
บริการทำบัญชีและภาษี
บริการงานทะเบียนการค้า
บริการอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ

ทำไมต้องเลือก FDI Accounting & Advisory

ทีมงานผู้เชี่ยวชาญในการจดทะเบียนบริษัทและมากประสบการณ์
บริการครบวงจร จบในที่เดียว
สะดวกรวดเร็ว ดำเนินการให้เสร็จสิ้นภายใน 7 วัน
ราคาที่ย่อมเยา คุ้มค่า
ให้คำปรึกษาฟรี ไม่มีค่าใช้จ่าย

พิเศษ ! แอดไลน์ Official : @fdigroup กดรับส่วนลดสูงสุดถึง 20% ทุกบริการ วันนี้ – 31 พฤษภาคม 2567 เท่านั้น !

FDI Accounting & Advisory ที่ปรึกษาทางธุรกิจอย่างครบวงวจร ง่าย ครบ จบ ในที่เดียว!

🩵 Facebook : FDI Group – Business Consulting

💚 Line : @fdigroup

📞 Phone : 02 626 5999

📧 E-mail : infojob@fdi.co.th

🌐Website : www.fdi.co.th

บทความที่เกี่ยวข้อง

สนใจปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ FDI Accounting & Advisory

เริ่มต้นทำธุรกิจนิติบุคคลอย่างมั่นคง วางโครงสร้างภาษีบริษัทให้ถูกต้อง ปลอดภัย และประหยัดสูงสุด ดำเนินการโดยทีมงานผู้เชี่ยวชาญที่มีประสบการณ์กว่า 31 ปี ติดต่อ บริการที่ปรึกษาภาษีและรับทำบัญชีนิติบุคคลครบวงจร FDI A&A

ปรึกษาภาษีบริษัทจดทะเบียนใหม่💬 ติดต่อเราทาง LINE (ปรึกษาฟรี)

📞 โทร: 02-642-6866💬 Line: @fdigroup✉️ Email: info@fdi.co.th