รู้จัก ESG Rating โอกาสในการลงทุนในองค์กร สู่ความยั่งยืนของสิ่งแวดล้อมและสังคม

รู้จัก ESG Rating โอกาสในการลงทุนในองค์กร สู่ความยั่งยืนของสิ่งแวดล้อมและสังคม

ESG Rating คือ อะไร? ทำไมต้องรู้จัก 

ESG Rating คือ ผลการประเมินความยั่งยืนขององค์กรโดยพิจารณาจากเกณฑ์ด้านสิ่งแวดล้อม (Environmental), สังคม (Social), และธรรมาภิบาล (Governance) โดยคะแนน ESG นี้มักใช้เป็นตัวชี้วัดที่ช่วยให้นักลงทุนหรือผู้มีส่วนได้ส่วนเสียสามารถประเมินความเสี่ยงและโอกาสขององค์กรในเชิงความยั่งยืน 

องค์ประกอบของ ESG Rating

  1. Environmental (สิ่งแวดล้อม)
    พิจารณาถึงผลกระทบขององค์กรต่อสิ่งแวดล้อม เช่น
    • การปล่อยก๊าซเรือนกระจก (Carbon Emissions)
    • การใช้ทรัพยากร (Resource Use)
    • การจัดการของเสียและมลพิษ (Waste Management)
    • การปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านสิ่งแวดล้อม
  2. Social (สังคม)
    พิจารณาจากด้านความสัมพันธ์ขององค์กรกับผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย เช่น
    • การดูแลพนักงาน (Employee Relations)
    • ความเท่าเทียมในที่ทำงาน (Diversity and Inclusion)
    • การเคารพสิทธิมนุษยชน (Human Rights)
    • การมีส่วนร่วมในชุมชน (Community Engagement)
  3. Governance (ธรรมาภิบาล)
    ประเมินความโปร่งใสและการบริหารจัดการขององค์กร เช่น
    • โครงสร้างคณะกรรมการและการกำกับดูแล (Board Structure)
    • ความโปร่งใสทางการเงิน (Financial Transparency)
    • การจัดการความเสี่ยง (Risk Management)
    • จริยธรรมและการปฏิบัติตามกฎหมาย (Ethics and Compliance)

ESG Rating จะแสดงผลในรูปแบบคะแนนหรือระดับ เช่น AAA ถึง CCC หรือคะแนน 0-100 ซึ่งขึ้นอยู่กับหน่วยงานที่ประเมิน ESG Rating โดยตัวอย่างหน่วยงานที่ให้บริการประเมิน ESG Rating ที่ได้รับการยอมรับในระดับสากล ได้แก่

  • Sustainalytics: ให้คะแนนความเสี่ยง ESG ตั้งแต่ 0-100 โดยคะแนนต่ำหมายถึงความเสี่ยงต่ำ
  • MSCI: ให้เกรดตั้งแต่ AAA (ดีที่สุด) ถึง CCC (แย่ที่สุด)
  • FTSE Russell: ประเมินคะแนน ESG ตั้งแต่ 0-5 โดย 5 คะแนนถือเป็น best practice

สำหรับในประเทศไทย ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ได้ร่วมมือกับ FTSE Russell เพื่อยกระดับการประเมินความยั่งยืนของบริษัทจดทะเบียนในไทย สู่มาตรฐานสากล ซึ่งจะเริ่มประกาศผลคะแนน ESG สู่สาธารณะตั้งแต่ปี 2569 เป็นต้นไป 

ESG Rating ไม่เพียงแต่สะท้อนผลการดำเนินงานด้านความยั่งยืนของบริษัท แต่ยังเป็นเครื่องมือสำคัญสำหรับนักลงทุนในการประเมินความเสี่ยงและโอกาสทางธุรกิจในระยะยาว ที่สำคัญช่วยให้องค์กรธุรกิจมีแนวโน้มเติบโตได้อย่างยั่งยืนในระยะยาว 

Thailand ESG ลงทุนแบบใหม่ กองทุน ESG กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน พร้อมลดหย่อนภาษี ! อ่านต่อ …

 

ทำไม ESG Rating จึงมีความสำคัญ ?

  • เป็นข้อมูลในการวิเคราะห์จัดการความเสี่ยง

ESG Rating ช่วยให้นักลงทุนสามารถวิเคราะห์ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับปัจจัยด้านสิ่งแวดล้อม สังคม และธรรมาภิบาล

  • ส่งเสริมภาพลักษณ์ที่ดีและสร้างความเชื่อมั่น 

 องค์กรที่มีการประเมิน ESG Rating ในระดับที่ดี มักจะได้รับความไว้วางใจจากผู้บริโภคและนักลงทุน

  • ผลประกอบการของธุรกิจในระยะยาว

ธุรกิจที่ให้ความสำคัญกับ ESG มักมีแนวโน้มเติบโตได้อย่างยั่งยืนในระยะยาว

  • ข้อกำหนดและกฎหมาย

ในหลายประเทศและตลาดการเงิน เริ่มมีข้อกำหนดให้องค์กรต้องรายงานข้อมูลด้าน ESG ที่ต้องมีความโปร่งใส บรรษัทภิบาล และความถูกต้อง ตรวจสอบได้

 

สถานการณ์  ESG Rating ในประเทศไทย

จากข้อมูลผลประเมินหุ้นยั่งยืน SET ESG Ratings ประจำปี 2567 ของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) ได้ให้ข้อมูลอย่างน่าสนใจ ซึ่งเป็นการประกาศผลประเมินในรูปแบบเรตติ้งเป็นปีที่สอง โดยมีบริษัทจดทะเบียนที่ได้ที่ผ่านการคัดเลือกและได้รับการประกาศผลประเมินหุ้นยั่งยืน SET ESG Ratings 228 บริษัท แสดงให้เห็นถึงพัฒนาการที่สำคัญในการเปิดเผยข้อมูลด้าน ESG เช่น ข้อมูลการจัดการความเสี่ยงด้าน ESG นโยบายการจัดการสิ่งแวดล้อม ข้อมูลผลการดำเนินงานด้านการจัดการสิ่งแวดล้อม และการดำเนินงานต่อพนักงาน ชุมชน และสังคมผ่านกระบวนการทางธุรกิจ เป็นต้น

 

โดยมีบริษัทที่ได้รับการประกาศผลประเมินหุ้นยั่งยืน SET ESG Ratings ประกอบด้วย

  •  บริษัทจดทะเบียนที่อยู่ในระดับ AAA มีจำนวนทั้งสิ้น 56 บริษัท
  •  บริษัทจดทะเบียนที่อยู่ในระดับ AA มีจำนวนทั้งสิ้น 80 บริษัท
  •  บริษัทจดทะเบียนที่อยู่ในระดับ A มีจำนวนทั้งสิ้น 71 บริษัท
  •  บริษัทจดทะเบียนที่อยู่ในระดับ BBB มีจำนวนทั้งสิ้น 21 บริษัท

โดยบริษัทที่ได้รับการประกาศผลประเมินหุ้นยั่งยืน SET ESG Ratings มีมูลค่าหลักทรัพย์ตามราคาตลาดรวม 14.87 ล้านล้านบาท หรือคิดเป็น 82% เมื่อเทียบกับมูลค่าหลักทรัพย์ตามราคาตลาดทั้งหมดของ SET และ mai (มูลค่าหลักทรัพย์ตามราคาตลาด ณ 12 ธันวาคม 2567) 

ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยมีบทบาทสำคัญในการสนับสนุน ESG โดยการส่งเสริมให้บริษัทจดทะเบียนดำเนินธุรกิจอย่างยั่งยืน เช่น

  • THSI (Thailand Sustainability Investment): เป็นรายชื่อบริษัทจดทะเบียนที่มีความโดดเด่นด้าน ESG
  • SET ESG Rating: ตลาดหลักทรัพย์ได้จัดทำเครื่องมือประเมิน ESG ของบริษัทจดทะเบียน เพื่อให้ข้อมูลแก่นักลงทุน

การประเมินโดยสถาบันระหว่างประเทศ
บริษัทในประเทศไทยหลายแห่งได้รับการประเมิน ESG จากสถาบันระดับโลก เช่น MSCI ESG Ratings และ Sustainalytics ซึ่งใช้ข้อมูลเหล่านี้เพื่อสร้างความเชื่อมั่นให้นักลงทุนต่างชาติ

องค์กรที่เน้น ESG ในประเทศไทย

  • บริษัทในกลุ่มพลังงาน เช่น PTT และ BANPU ที่มีความโดดเด่นในด้านการบริหารจัดการด้านสิ่งแวดล้อม
  • กลุ่มธนาคาร เช่น Kasikornbank และ Bangkok Bank ที่มีมาตรการด้านธรรมาภิบาลและการสนับสนุนโครงการเพื่อสังคมอย่างชัดเจน 
  • บริษัทในกลุ่มสินค้าอุปโภคบริโภค เช่น CP Group และ Thai Union มีการจัดการห่วงโซ่อุปทานที่ยั่งยืน สะท้อนให้เห็นในความมุ่งมั่นด้านสิ่งแวดล้อมชัดเจน 

 

ESG Rating ในประเทศไทย โอกาสและความยั่งยืนที่จะเกิดขึ้นต่อจากนี้ 

  • สร้างแรงจูงใจ ดึงดูดนักลงทุนจากต่างชาติ
    นักลงทุนจากต่างประเทศ โดยเฉพาะกองทุนที่ให้ความสำคัญกับ ESG เช่น กองทุน ESG ETF หรือกองทุนที่เน้นการลงทุนในสินทรัพย์ยั่งยืน มักมองหาองค์กรที่มี ESG Rating สูง
  • ดำเนินการสอดคล้องกับนโยบายภาครัฐในการลดก๊าซเรือนกระจก
    ประเทศไทยมีเป้าหมายลดการปล่อยก๊าซเรือนกระจกสุทธิเป็นศูนย์ในปี 2065 และการส่งเสริมเศรษฐกิจสีเขียว เช่น แผนยุทธศาสตร์ชาติ 20 ปี และ Thailand Green Taxonomy ทำให้ ESG Rating กลายเป็นตัวชี้วัดสำคัญในการสนับสนุนเป้าหมายเหล่านี้
  • การพัฒนาความยั่งยืนของสิ่งแวดล้อม รวมถึงส่งต่อคุณค่าที่ดีในระยะยาว
    ESG Rating ช่วยให้ธุรกิจในประเทศไทยสามารถปรับปรุงการดำเนินงาน ลดผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อม และสร้างคุณค่าให้แก่สังคมในระยะยาว

ความท้าทายของ ESG Rating ในประเทศไทย

  1. การเก็บข้อมูลและการรายงาน
    บริษัทขนาดเล็กและขนาดกลาง (SMEs) ในประเทศไทยอาจขาดทรัพยากรและความรู้ในการจัดเก็บข้อมูลที่จำเป็นต่อการประเมิน ESG 
  2. การขาดความรู้ความเข้าใจ
    หลายองค์กรยังมองว่า ESG เป็นเพียงข้อกำหนด มากกว่าจะเป็นโอกาสทางธุรกิจในระยะยาว หรือเป็นการเพียงเพื่อส่งเสริมภาพลักษณ์เท่านั้น 
  3. ต้นทุนการดำเนินงาน
    การนำมาตรการ ESG ไปปฏิบัติอาจต้องลงทุนในเทคโนโลยีหรือโครงการใหม่ ๆ ที่ต้องใช้งบประมาณสูง หากเป็นองค์กรธุรขนาดกลางเล็กหรือกลาง อาจจะส่งผลต่อการดำเนินงานได้ 

 

แนวทางส่งเสริม ESG Rating ในประเทศไทย

  1. สร้างความตระหนักรู้ในทุกระดับ
    จัดอบรมและส่งเสริมให้ผู้บริหารและพนักงานเข้าใจถึงประโยชน์ของ ESG ไม่ใช่แค่เพื่อปฏิบัติตามกฎระเบียบ แต่เพื่อสร้างคุณค่าให้แก่องค์กร
  2. สนับสนุนจากภาครัฐ
    รัฐบาลควรจัดตั้งโครงการสนับสนุน เช่น การให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีแก่บริษัทที่มี ESG Rating สูง หรือการให้เงินทุนสนับสนุนแก่โครงการสีเขียว
  3. การร่วมมือในระดับภูมิภาค
    สร้างความร่วมมือระหว่างประเทศในกลุ่มอาเซียนเพื่อยกระดับมาตรฐาน ESG และดึงดูดนักลงทุนที่สนใจธุรกิจยั่งยืนในภูมิภาค

 

ตัวอย่างบริษัทไทยที่มี ESG Rating โดดเด่น

  • PTT Global Chemical (PTTGC): มีมาตรการลดการปล่อยก๊าซเรือนกระจกในกระบวนการผลิต
  • Bangkok Dusit Medical Services (BDMS): ให้ความสำคัญกับการจัดการด้านสิ่งแวดล้อมและคุณภาพชีวิตของชุมชน
  • Thai Beverage (ThaiBev): บริหารจัดการทรัพยากรน้ำและลดผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อมอย่างยั่งยืน

ESG Rating ในประเทศไทยมีบทบาทสำคัญทั้งในแง่การสร้างความยั่งยืนและการดึงดูดนักลงทุน การส่งเสริมให้บริษัทตระหนักถึงความสำคัญของ ESG ไม่เพียงช่วยสร้างภาพลักษณ์ที่ดี แต่ยังช่วยให้ธุรกิจเติบโตอย่างมั่นคงและรับมือกับความท้าทายด้านสิ่งแวดล้อมและสังคมในอนาคตได้อย่างมีประสิทธิภาพ

 

FDI ร่วมขับเคลื่อน ให้คำปรึกษาธุรกิจ โดยยึดแนวทางของ ESG 

เราให้บริการช่วยวางแผนกลยุทธ์องค์กร พัฒนาแนวทางโดยยึดหลัก ESG แบบครบวงจร ตั้งแต่ด้านการอบรมภายใน เพื่อสร้างทักษะ ความรู้และความเข้าใจ มีเป้าหมายที่ชัดเจนร่วมกันในองค์กร การตั้งเป้าหมายสู่ Net Zero ที่สอดคล้องกับมาตรฐาน SBTi และการจัดทำรายงานความยั่งยืนตามมาตรฐานของสากล หากองค์กรใดสนใจบริการด้านนี้ เรามีทีมบุคคลากรที่มีความเชี่ยวชาญการวางกลยุทธ์องค์กร รวมถึงด้านวิศวกร และด้านพลังงานและสิ่งแวดล้อม ที่พร้อมให้คำปรึกษาทุกท่านโดยในทันที

 

FDI Accounting & Advisory

ที่ปรึกษาทางธุรกิจอย่างครบวงจร !

🌐Website : www.fdi.co.th

📞 Phone : 02-642-6866, 02-642-6869, 02-642-6895

 E-mail : reception@fdi.co.th

 Facebook : FDI Group – Business Consulting

Line Official : @fdigroup

Blogที่น่าสนใจ

5 เทคนิค การทำบัญชีนิติบุคคลให้มีประสิทธิภาพ จดทะเบียนบริษัทใหม่ทำบัญชีเองดีไหม?

การทำบัญชีนิติบุคคล สำหรับบริษัทที่พึ่งเริ่มต้นธุรกิจ  เมื่อจดทะเบียนบริษัทในรูปแบบของนิติบุคคลแล้ว...

Read More
วางระบบบัญชี

การวางระบบบัญชีบริษัท เกี่ยวกับการเปิดบัญชีนิติบุคคล สิ่งที่ต้องทำความเข้าใจให้ดี สำหรับผู้ประกอบการเริ่มต้นกิจการมือใหม่ !

การดำเนินการวางแผนธุรกิจเป็นสิ่งสำคัญที่คัญ ซึ่งหนึ่งในขั้นตอนการเปิดบริษัทใหม่ ก็คือการเปิดบัญชีนิติบุคคล...

Read More