การดำเนินการวางแผนธุรกิจเป็นสิ่งสำคัญที่คัญ ซึ่งหนึ่งในขั้นตอนการเปิดบริษัทใหม่ ก็คือการเปิดบัญชีนิติบุคคล โดยแยกบัญชีออกจากบัญชีส่วนตัว โดยมีวัตถุประสงค์หลักเพื่อการวางแผนภาษี และการเงิน การทำบัญชี โดยในส่วนนี้ก็จะมีบทบาทที่สำคัญในการทำธุรกิจในแทบทุกมิติ
คู่มือสำหรับเจ้าของธุรกิจมือใหม่ การวางระบบบัญชีบริษัท ก้าวแรกสู่การบริหารการเงินธุรกิจอย่างมืออาชีพ
ทำไมต้องเปิดบัญชีบริษัท ?
การวางแผนทางการเงินในการประกอบธุรกิจ เป็นสิ่งที่จำเป็นอย่างยิ่ง เพราะการทำธุรกิจสิ่งที่พ่วงตามมาด้วยคือการวางแผนภาษี มีการทำบัญชี ให้ทราบการเคลื่อนไหวทางการเงินบริษัท เมื่อทราบถึงการเงินก็จะสามารถวางแผนด้านอื่น ๆ ให้บรรลุเป้าหมายได้โดยง่าย ที่สำคัญการเปิดบัญชีบริษัทจะช่วยสร้างความน่าเชื่อถือมากกว่าบัญชีในนามบุคคล แต่ถึงจะใช้บัญชีนามบุคลก็ไม่ใช่เรื่องผิด แต่ไม่ได้สร้างความน่าเชื่อถือนั่นเอง เพราะฉะนั้นในส่วนนี้ก็จะตอบโจทย์ในเรื่องของการเสริมสร้างภาพลักษณ์ที่ดีให้กับองค์กรอีกด้วย
โดยการเปิดบัญชีบริษัทก็สามารถเปิดได้ด้วยจำนวนเงินขั้นต่ำของแต่ละประเภท สามารถสมัครบริการทางออนไลน์ในแต่ละธนาคารไว้เพื่อให้สามารถทำธุรกรรมทางธุรกิจ ที่ครอบคลุมทั้งด้านการชำระเงิน การจ่ายเงินเดือนให้พนักงาน หรือแม้แต่การกู้ยืมในรูปแบบสินเชื่อที่จะใช้พัฒนาธุรกิจในอนาคต
เริ่มต้นธุรกิจด้วยความมั่นใจ การเปิดบัญชีนิติบุคคลคือก้าวแรกที่สำคัญ
ทำไมการแยกบัญชีจึงสำคัญ? แยกบัญชีส่วนตัวออกจากบัญชีธุรกิจ
การแยกบัญชีส่วนตัวออกจากบัญชีธุรกิจไม่เพียงช่วยในการจัดการการเงินที่ดีขึ้น แต่ยังช่วยลดความเสี่ยงด้านกฎหมาย สร้างภาพลักษณ์ที่เป็นมืออาชีพ และเพิ่มประสิทธิภาพในการบริหารธุรกิจ กิจการ
5 เหตุผลข้อดี ที่ทำไมผู้ประกอบการมือใหม่ ต้องเปิดบัญชีแยก !
1.ทำให้การจัดการการเงินมีความโปร่งใส ตรวจสอบได้
- ความชัดเจนในรายรับ-รายจ่าย : ช่วยให้ติดตามรายรับและรายจ่ายของธุรกิจได้ง่ายขึ้น โดยไม่มีการปะปนกับค่าใช้จ่ายส่วนตัว
- การตรวจสอบบัญชีง่าย : หากมีการตรวจสอบบัญชี (audit) หรือการจัดทำรายงานการเงิน จะช่วยให้ไม่เกิดความสับสนระหว่างรายได้และค่าใช้จ่ายส่วนตัวกับธุรกิจ
2.ช่วยในการคำนวณภาษีที่ถูกต้อง ง่ายมากขึ้น
- การยื่นภาษีที่แม่นยำ: การแยกบัญชีช่วยให้การคำนวณรายได้สุทธิและค่าใช้จ่ายของธุรกิจชัดเจน และลดความเสี่ยงในการถูกตรวจสอบภาษีจากกรมสรรพากร
- การใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษี: ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้ แต่ต้องมีหลักฐานที่ชัดเจน
3.สร้างความน่าเชื่อถือทางธุรกิจ
- ความเป็นมืออาชีพ: การใช้บัญชีธุรกิจแสดงให้เห็นถึงการบริหารจัดการที่มีระบบและมืออาชีพ
- สร้างความมั่นใจให้ลูกค้าและคู่ค้า: คู่ค้าหรือลูกค้ามักไว้วางใจธุรกิจที่แยกการเงินชัดเจน และสามารถออกใบแจ้งหนี้หรือรับเงินผ่านบัญชีธุรกิจโดยตรง
4. การป้องกันปัญหาทางกฎหมาย
- ลดความเสี่ยงความรับผิดส่วนตัว: การปะปนรายได้ส่วนตัวและธุรกิจอาจทำให้เกิดปัญหาด้านกฎหมาย เช่น หากธุรกิจมีหนี้สิน เจ้าหนี้อาจอ้างสิทธิ์ในทรัพย์สินส่วนตัวได้
- ความชัดเจนด้านกฎหมาย : โดยเฉพาะสำหรับบริษัทจำกัดที่ต้องรักษาความแยกจากทรัพย์สินส่วนตัว
5. การจัดการทางการเงินที่มีประสิทธิภาพ
- การวางแผนงบประมาณที่ดี: ช่วยให้สามารถวางแผนรายจ่ายและการลงทุนในธุรกิจได้อย่างมีประสิทธิภาพ
- การขอสินเชื่อธุรกิจ: ธนาคารมักพิจารณาบัญชีธุรกิจเพื่อประเมินศักยภาพและความน่าเชื่อถือของธุรกิจ
ขั้นตอนการเปิดบัญชีบริษัท
การเปิดบัญชีธนาคารสำหรับบริษัทในประเทศไทยต้องเตรียมเอกสารและดำเนินการตามขั้นตอนที่ธนาคารกำหนด ในแต่ละธนาคารจะมีข้อกำหนด เงื่อนไขต่างกันออกไปในบางกรณี โดยแนะนำให้อ่านละเอียดแต่ละธนาคารได้ที่เว็บไซต์ธนาคารที่สนใจ ซึ่งลำดับขั้นตอนการเปิดบัญชีบริษัท จะมีลำดับขั้นตอนดังนี้
ขั้นตอนการเปิดบัญชีบริษัทที่ธนาคารสำหรับบริษัทในประเทศไทย
1. การเตรียมเอกสารของบริษัทและเอกสารเจ้าของกิจการ กรรมการที่มีอำนาจให้พร้อม โดยตรวจสอบและเตรียมเอกสารให้ครบถ้วนก่อนติดต่อธนาคารเพื่อความเรียบร้อย รวดเร็ว
เอกสารที่ต้องเตรียม
- หนังสือรับรองการจดทะเบียนธุรกิจ ที่นายทะเบียนรับรอง ไม่เกิน 6 เดือน
- รายงานการประชุม หรือหนังสือแจ้งความประสงค์ขอเปิดบัญชี
- หนังสือบริคณห์สนธิ
- เอกสาร ที่นายทะเบียนรับรองไม่เกิน 6 เดือน
- แบบ บอจ.3 รายการจดทะเบียนจัดตั้ง
- แบบ บอจ.4 รายการจดทะเบียนแก้ไขเพิ่มเติมและหรือมติพิเศษ (ถ้ามี)
- แบบ บอจ.5/บมจ.006 สำเนาบัญชีรายชื่อผู้ถือหุ้น หรือเอกสารแสดงการถือหุ้น ที่ออกโดยหน่วยราชการ
- เอกสารแสดงตนของบุคคลที่เกี่ยวข้อง
- ผู้ที่ลงนามเปิดบัญชีและผู้มีอำนาจลงนามสั่งจ่าย
- บริษัทที่ไม่ได้จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ฯ ใช้บัตรประจำตัวประชาชนแบบสมาร์ทการ์ดที่ยังไม่หมดอายุ (คนต่างด้าวใช้หนังสือเดินทาง)
- บริษัทที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ฯ ใช้สำเนาบัตรประจำตัวประชาชนที่ยังไม่หมดอายุ (คนต่างด้าวใช้สำเนาหนังสือเดินทาง)
หากไม่มี ให้ใช้บัตรที่ออกโดยหน่วยงานของรัฐ ที่มีรูปถ่ายพร้อมระบุเลขประจำตัวประชาชน ที่ยังไม่หมดอายุ เช่น บัตรประจำตัวข้าราชการ พนักงานรัฐวิสาหกิจ พนักงานองค์การของรัฐ หนังสือเดินทาง (Passport) ใบอนุญาตขับรถ เป็นตัน
- ผู้มีอำนาจลงนามแทนนิติบุคคลทุกราย ผู้มีตำแหน่งเจ้าหน้าที่บริหารระดับสูงสุด ผู้รับผลประโยชน์ที่แท้จริง (บุคคลธรรมดาที่เป็นผู้ถือหุ้นในกิจการตั้งแต่ร้อยละ 25 ขึ้นไป หากไม่มี ใช้เอกสารแสดงตนของผู้มีอำนาจควบคุมกิจการ หรือ ผู้มีตำแหน่งบริหารระดับสูงสุดของกิจการ) ใช้สำเนาบัตรประจำตัวประชาชนที่ยังไม่หมดอายุ (คนต่างด้าวใช้สำเนาหนังสือเดินทาง) และรับรองสำเนา
- ผู้ที่ลงนามเปิดบัญชีและผู้มีอำนาจลงนามสั่งจ่าย
ขอขอบคุณข้อมูลจาก : ธนาคารกรุงไทย
2. การเลือกธนาคารและสาขา
- เลือกธนาคารที่ตอบโจทย์ความต้องการของบริษัท เช่น มีบริการธุรกรรมออนไลน์ รองรับการออกเช็ค หรือมีบริการพิเศษสำหรับธุรกิจ
- ตรวจสอบเงื่อนไขและค่าธรรมเนียมของธนาคารแต่ละแห่ง
- นัดเข้าจัดทำเอกสารและเปิดบัญชี
3. การตรวจสอบบัญชีและการใช้งาน
- ตรวจสอบข้อมูลบัญชีที่ได้รับ เช่น ชื่อบัญชีและหมายเลขบัญชี
- ทดลองใช้งานบริการต่าง ๆ เช่น การทำธุรกรรมผ่านแอปพลิเคชันธนาคาร
- จัดเก็บเอกสารและข้อมูลบัญชีเพื่ออ้างอิงในอนาคต
4. คำแนะนำด้านอื่นเพิ่มเติม
- หากบริษัทมีลักษณะเฉพาะ เช่น มีผู้ถือหุ้นต่างชาติหรือธุรกิจข้ามชาติ ควรปรึกษาธนาคารเพื่อรับคำแนะนำเพิ่มเติม หรือ ปรึกษา FDI ในส่วนของหุ้นต่างชาติหรือธุรกิจข้ามชาติที่ต้องมีการขอใบอนุญาต เรายินดีให้คำแนะนำและให้คำปรึกษาโดยผู้เชี่ยวชาญ
- ตรวจสอบนโยบายเกี่ยวกับการรายงานทางการเงินและภาษีที่เกี่ยวข้องกับบัญชีธนาคารของบริษัท
ข้อดีและข้อเสียของการเปิดบัญชีธนาคารในนามนิติบุคคล
โดยสรุปแล้วการเปิดบัญชีธุรกิจเป็นสิ่งที่แนะนำให้ผู้ประกอบการควรทำ
การเปิดบัญชีบริษัท ก็มีทั้งข้อดี – ข้อเสีย ที่สามารถประกอบการพิจารณาเพิ่มเติมก่อนการตัดสินใจได้เช่นกัน ดังนี้
ข้อดี
1. ความน่าเชื่อถือทางธุรกิจ
- เพิ่มความน่าเชื่อถือ : การใช้บัญชีนิติบุคคลสำหรับรับเงินและจ่ายเงิน ช่วยสร้างภาพลักษณ์ที่มืออาชีพในสายตาลูกค้าและคู่ค้า
- ง่ายต่อการทำธุรกรรมการค้า : สามารถออกใบแจ้งหนี้และรับเงินในชื่อบริษัทโดยตรง
2. การจัดการทางการเงิน
- แยกการเงินส่วนตัวออกจากธุรกิจ : ลดความสับสนและช่วยบริหารจัดการการเงินธุรกิจได้อย่างมีประสิทธิภาพ
- ช่วยในการตรวจสอบบัญชี : การจัดการรายรับ-รายจ่ายที่แยกชัดเจนช่วยให้การตรวจสอบบัญชีและการยื่นภาษีเป็นไปได้อย่างราบรื่น
3. สิทธิประโยชน์ทางภาษี
- การลดหย่อนภาษี : ค่าใช้จ่ายที่จ่ายผ่านบัญชีนิติบุคคลสามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้ หากเป็นค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ
- การยื่นแบบภาษีที่ถูกต้อง : บัญชีนิติบุคคลช่วยจัดการเอกสารภาษี เช่น ภ.พ.30 และ ภ.ง.ด.50 ได้ง่ายขึ้น
4. โอกาสในการขยายธุรกิจ
- การขอสินเชื่อธุรกิจ : การมีบัญชีนิติบุคคลที่มีประวัติการเงินดีช่วยเพิ่มโอกาสในการได้รับสินเชื่อเพื่อขยายธุรกิจ
- เข้าถึงบริการพิเศษ : ธนาคารมักมีผลิตภัณฑ์และบริการที่ออกแบบมาเฉพาะสำหรับนิติบุคคล เช่น การเปิด L/C (Letter of Credit)
ข้อเสีย
1. ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม
- ค่าธรรมเนียมบัญชี : บัญชีนิติบุคคลมักมีค่าธรรมเนียมในการดูแลบัญชีสูงกว่าบัญชีส่วนบุคคล
- ค่าดำเนินการเริ่มต้น : เช่น ค่าประทับตราและค่าเอกสารต่าง ๆ
2. กระบวนการซับซ้อน
- การเปิดบัญชีที่ยุ่งยาก : ต้องใช้เอกสารจำนวนมาก เช่น หนังสือรับรองบริษัท บัญชีผู้ถือหุ้น และตราประทับบริษัท
- การทำธุรกรรมต้องมีการอนุมัติ : โดยเฉพาะหากมีกรรมการหลายคน อาจต้องใช้มติที่ประชุมหรือเอกสารเพิ่มเติม
3. ความยืดหยุ่นน้อยกว่า
- การเข้าถึงเงินทุน: การถอนเงินจากบัญชีนิติบุคคลมักต้องผ่านกระบวนการที่ซับซ้อนกว่าบัญชีส่วนบุคคล
- ข้อกำหนดทางกฎหมาย: ต้องดำเนินการตามข้อกำหนด เช่น การรายงานบัญชีและยื่นภาษีตามระยะเวลาที่กำหนด
4. การดูแลบัญชี
- ความยุ่งยากในการบริหาร : ต้องเก็บบันทึกรายการทั้งหมดเพื่อการตรวจสอบและการยื่นภาษี
- ข้อผิดพลาดทางกฎหมาย : หากไม่ปฏิบัติตามกฎเกณฑ์บัญชีและภาษี อาจถูกปรับหรือตรวจสอบจากหน่วยงานรัฐ
การลดข้อเสียในการเปิดบัญชีนิติบุคคลสามารถทำได้ด้วยการวางแผนล่วงหน้า เลือกธนาคารที่เหมาะสม และใช้เครื่องมือทางการเงินเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพ เพียงเท่านี้ปัญหาข้อเสียที่เกิดขึ้นก็จะมีทางออก พร้อมวิธีป้องกันรับมือแล้ว
ข้อคิดเห็นจากผู้เชี่ยวชาญด้านการจัดการวางแผนบัญชีและภาษี
จากประสบการณ์ในการดูแล วางแผนระบบบัญชีบริษัท บัญชีนิติบุคคลให้กับองค์กร บริษัทต่าง ๆ FDI ขอแนะนำให้ผู้ประกอบการวางแผนการเงิน วางแผนภาษีตั้งแต่เริ่มต้นกิจการ เพื่อให้ทราบถึงความเคลื่อนไหวทางการเงิน สามารถตรวจสอบ พิสูจน์ได้ เพื่อความโปร่งใส รวมถึงมีข้อมูลให้สามารถใช้ในการวางแผนเพื่อต่อยอดพัฒนาธุรกิจ ที่อาจจะเกิดขึ้นในโอกาสอันใกล้นี้ของผู้ประกอบการทุกท่าน
หากต้องการที่ปรึกษาการทำบัญชี การวางแผนภาษีสำหรับนิติบุคคล FDI ยินดีให้คำปรึกษาพร้อมให้บริการการทำบัญชีรายเดือน-รายปี จากประสบการณ์กว่าหลายพันบริษัทที่ให้ความไว้วางใจให้เราได้ดูแล เราเชื่อว่าจะสามารถทำให้บัญชีบริษัทคุณเป็นไปอย่างง่ายดาย ตรงตามหลักทางบัญชีและกฏหมาย
FDI Accounting & Advisory
ที่ปรึกษาทางธุรกิจอย่างครบวงจร !
🌐Website : www.fdi.co.th
📞 Phone : 02-642-6866, 02-642-6869, 02-642-6895
E-mail : reception@fdi.co.th
Facebook : FDI Group – Business Consulting
Line Official : @fdigroup
บทความที่น่าสนใจ
5 Checklist! สำคัญสำหรับการ ทำภาษี
ช่วงปลายปีใกล้เข้ามาแล้ว หลายคนคงเริ่มวุ่นวายกับการเตรียมตัวสำหรับการ ทำภาษี...
Read More5 การลงทุนเพื่อประหยัดในการ ทำภาษี !
การวางแผนในการ ทำภาษี เป็นส่วนสำคัญของการจัดการการเงินที่ดี ...
Read Moreจดทะเบียนภพ 20 กับ ภาษีมูลค่าเพิ่ม ต่างกันอย่างไร ?
สำหรับผู้ประกอบการที่ดำเนินกิจการในประเทศไทย คงจะคุ้นเคยกับคำว่า “ภาษีมูลค่าเพิ่ม(VAT)”...
Read More